Les Américains ont ouvert leur cœur et leur portefeuille pour un autre Giving Tuesday record. On estime que 35 millions d’adultes américains ont participé en 2021, avec un total de dons de 2,7 milliards de dollars, soit une augmentation de 9 % par rapport à 2020.

Bien que la plupart ne dépensent pas à des fins fiscales, ils ne savent peut-être pas qu’il existe une déduction spéciale pour leur générosité, même s’ils ne détaillent pas les déductions dans leur déclaration fédérale.

En réponse à la pandémie de Covid-19, le Congrès a donné un coup de pouce aux associations caritatives en 2020 en offrant aux Américains une incitation fiscale pour les dons en espèces. Les législateurs ont prolongé la radiation pour 2021.

Les déclarants célibataires peuvent demander une déduction pour les dons en espèces jusqu’à 300 $ et les couples mariés qui déposent ensemble peuvent obtenir jusqu’à 600 $ en 2021.

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« C’est une occasion unique de profiter d’un avantage fiscal temporaire », a déclaré Juan Ros, planificateur financier agréé au Forum Financial Management à Thousand Oaks, en Californie.

Avec près de 90 % des déclarants utilisant la déduction standard, il peut être difficile pour l’Américain moyen de réclamer des allégements fiscaux pour les petits dons de bienfaisance, car ils doivent détailler pour recevoir l’avantage.

Cependant, la loi temporaire permet à ceux qui bénéficient de la déduction standard de 12 550 $ pour les déclarants célibataires ou de 25 100 $ pour les contribuables mariés de se qualifier en 2021.

« Cela signifie que n’importe qui peut déduire une contribution en espèces à une organisation caritative admissible même si le contribuable n’est pas en mesure de détailler les déductions », a déclaré David Haas, CFP et président de Cereus Financial Advisors à Franklin Lakes, New Jersey.

Le don en espèces, y compris les paiements par chèque, carte de crédit ou carte de débit, doit être versé à un organisme de bienfaisance qualifié. Les transferts à un fonds conseillé par des donateurs ou à une fondation privée ne comptent pas.

Les retraités âgés de 70 ans et demi et plus peuvent également bénéficier d’un allégement fiscal sans détailler par le biais de distributions caritatives qualifiées, qui sont des paiements d’un compte de retraite individuel à un organisme de bienfaisance.

Pour être admissibles, les fonds doivent aller directement à un organisme de bienfaisance éligible d’un IRA, a déclaré Sean Michael Pearson, CFP et vice-président associé chez Ameriprise Financial Services, LLC à Conshohocken, Pennsylvanie.

Il y a une limite de 100 000 $ pour les distributions caritatives admissibles par donateur chaque année. Cependant, les couples mariés qui déposent conjointement peuvent transférer chacun 100 000 $ de leurs IRA distincts.

Le principal avantage est que le transfert ne compte pas comme un revenu imposable, a expliqué Pearson, et les retraités n’ont pas besoin de détailler les déductions pour voir cet avantage.

En réduisant le revenu brut ajusté, certains retraités peuvent éviter de déclencher d’autres conséquences fiscales, telles que les futures augmentations des primes pour Medicare Part B et Part D, entre autres problèmes.

Pour 2022, les retraités à revenu plus élevé peuvent payer entre 238,10 $ et 578,30 $ pour la partie B chaque mois, en fonction du revenu brut ajusté modifié.

De plus, le transfert peut couvrir les distributions minimales requises – des montants qui doivent être retirés de la plupart des comptes de retraite avant un certain âge – qui reviennent en vigueur après une suspension en 2020.

« C’est quelque chose que vous pouvez absolument faire avant la fin de l’année », a ajouté Pearson.

Alors que les allégements fiscaux jusqu’à 600 $ sont un avantage pour de nombreux déclarants, certains donateurs peuvent utiliser une technique de « regroupement » en faisant plusieurs années de dons à la fois pour dépasser les seuils de déduction standard.

Et ceux qui détaillent peuvent obtenir une plus grande amortissement en offrant d’autres types d’actifs.

Par exemple, si quelqu’un a apprécié des actions ou d’autres investissements détenus pendant plus d’un an dans son portefeuille imposable, il peut envisager de transférer ces actifs à un organisme de bienfaisance.

Voici pourquoi : En plus de la déduction, le don peut éviter l’impôt sur les gains en capital de 0 %, 15 % ou 20 % pour 2021, selon le revenu.

Pour que cela fonctionne, les investisseurs doivent donner les actifs directement à l’organisation plutôt que de vendre et de donner le produit.

Cette décision peut également offrir la possibilité de rééquilibrer un portefeuille imposable, en fonction de la tolérance au risque du client et de ses objectifs d’investissement à long terme.

« C’est une excellente opportunité pour quelqu’un qui a investi dans un actif qui a bien performé et qui souhaite diversifier ses avoirs mais ne veut pas que les gains en capital soient touchés », a déclaré Danielle Harrison, CFP, planificatrice financière payante et fondatrice de Harrison Financial Planning à Columbia, Missouri.

Bien entendu, de nombreux facteurs doivent être pris en compte et un fiscaliste peut vous conseiller sur la stratégie optimale.