Si vous vous dirigez vers un nouvel emploi et que vous devez encore de l’argent sur un prêt du plan 401 (k) du régime d’épargne-retraite de votre ancien employeur, assurez-vous de savoir ce qu’il adviendra de ce solde impayé.

Bien que vous puissiez être autorisé à continuer à rembourser le prêt par versements, la plupart des entreprises s’attendent à un remboursement immédiat lorsque vous partez. Et si vous ne déboursez pas ce qui est dû, cela peut entraîner une facture fiscale inattendue.

« En règle générale, si vous avez un prêt et que vous quittez votre emploi, vous êtes censé rembourser le prêt dans un court laps de temps », a déclaré le planificateur financier agréé Avani Ramnani, directeur général de Francis Financial à New York. « Si vous ne le faites pas, c’est considéré comme une distribution avec impôt [consequences]. »

L’année dernière, environ 13% des participants 401 (k) avaient un prêt en cours, selon le rapport How America Saves 2022 de Vanguard, publié mardi. Bien que largement inchangée par rapport à 2020, la part est en baisse par rapport à 16 % en 2016.

Le solde moyen de ces prêts est de 10 614 $ et est plus courant chez les travailleurs dont le revenu se situe entre 30 000 $ et 100 000 $. Environ 81 % des régimes autorisent des prêts, dont les modalités de remboursement sont généralement de cinq ans.

En outre, l’utilisation des prêts 401 (k) est la plus élevée chez les participants âgés de 45 à 54 ans, à 18 %, selon le rapport de Vanguard. Viennent ensuite 15 % dans la cohorte des 35 à 44 ans et 13 % chez les 55 à 64 ans.

La loi fédérale permet aux travailleurs d’emprunter jusqu’à 50 % du solde de leur compte, avec un maximum de 50 000 $. Le prêt est libre d’impôt et, contrairement à la plupart des distributions directes, il n’y a pas de pénalité de retrait anticipé de 10 % si vous avez moins de 59 ans et demi.

Cependant, lorsque vous quittez votre emploi, que ce soit par choix ou non, le traitement fiscal peut changer.

Comme mentionné, si votre plan vous oblige à rembourser l’argent immédiatement et que vous ne le faites pas, le solde de votre compte sera réduit du montant dû. Cette soi-disant « compensation de prêt » est considérée comme une distribution soumise à l’impôt sur le revenu ordinaire et potentiellement à la pénalité de retrait anticipé de 10 %.

En savoir plus sur les finances personnelles :
L’épargne d’urgence est touchée alors que les ménages ajustent leurs finances
Ce que les conseillers financiers diraient à leurs jeunes eux-mêmes
Les assureurs maladie s’apprêtent à payer 1 milliard de dollars de rabais cette année

Pourtant, si vous pouvez trouver ce que vous devez, vous pouvez essentiellement reporter le montant de la compensation du prêt sur un compte de retraite individuel ou un autre plan éligible et éviter les conséquences fiscales.

Vous avez jusqu’à la date limite de l’impôt fédéral l’année suivante pour le faire – c’est-à-dire que si vous quittez votre emploi en juin 2022, vous aurez généralement jusqu’au 18 avril 2023 pour trouver les fonds pour le roulement (bien que si vous déposez une extension d’impôt, vous obtiendriez plus de temps).

Avant les modifications majeures de la législation fiscale entrées en vigueur en 2018, les participants ne disposaient que de 60 jours.