La dernière baisse du marché boursier peut être gênante si vous comptez sur un solde de plan 529 désormais plus petit pour couvrir les frais de scolarité cet automne. Mais l’élaboration d’une stratégie fiscale pluriannuelle peut être un moyen d’alléger le fardeau, selon les experts.

Les principaux indices boursiers ont enregistré des pertes à deux chiffres en 2022, l’indice S&P 500 et le Nasdaq Composite chutant de 23 % et 34 %, par rapport aux sommets records de janvier et novembre, respectivement.

La valeur moyenne du compte 529 était de 30 287 $ en 2021, selon le College Savings Plans Network, et les nouveaux soldes plus petits peuvent nécessiter une planification supplémentaire pour couvrir les frais de scolarité cette année universitaire.

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« Plus vous vous accordez de temps, plus vous pouvez être flexible », a déclaré le planificateur financier agréé Dennis Nolte, vice-président de la Seacoast Bank à Winter Park, en Floride.

Avant de payer les frais de scolarité, vous voudrez considérer les soldes du plan 529, les crédits d’impôt et d’autres stratégies. Voici trois stratégies que les parents d’étudiants liés à l’université pourraient envisager.

Les régimes d’épargne-études 529 sont un moyen populaire d’épargner pour les études, car les revenus augmentent à l’abri de l’impôt pour les dépenses admissibles, telles que les frais de scolarité, les frais, les livres, le logement et les repas, les ordinateurs, etc.

Cependant, si votre solde est bas, vous préférerez peut-être utiliser d’autres fonds pour les frais de scolarité d’automne en attendant que le marché boursier se redresse, a déclaré Byrke Sestok, CFP et copropriétaire de Rightirement Wealth Partners à Harrison, New York.

La stratégie peut vous permettre d’obtenir un allégement fiscal pour 2022 et de préserver les fonds de votre plan 529 à utiliser en 2023 ou plus tard, a-t-il expliqué.

En payant de votre poche, vous pouvez être éligible au crédit d’impôt américain Opportunity ou au Lifetime Learning Credit, tous deux soumis à des limites de revenu. Vous ne pouvez réclamer aucune interruption sur les dépenses payées avec l’argent de votre plan 529.

« Si peu de familles ont de toute façon quatre années complètes d’argent pour les études collégiales dans le plan 529 », a déclaré Sestok, expliquant comment les clients attendent souvent pour utiliser leurs fonds pendant les deux années suivantes.

L’amortissement le plus important, l’American Opportunity Tax Credit, est de 100 % des premiers 2 000 $ et de 25 % des 2 000 $ suivants par étudiant. Pour réclamer la totalité du crédit de 2 500 $, vous devez payer 4 000 $ de dépenses de votre poche. Vous pouvez recevoir le crédit jusqu’à quatre années d’imposition par étudiant.

Alors que l’American Opportunity Tax Credit ne s’applique qu’aux quatre premières années d’études supérieures, le Lifetime Learning Credit peut payer des diplômes de premier cycle, des cycles supérieurs ou professionnels. Il y a une comparaison des deux ici.

Si votre enfant obtient son diplôme cette année, il vaut peut-être encore la peine de laisser ce 529 inexploité afin qu’il puisse récupérer. Avec la flexibilité de changer 529 bénéficiaires, les familles peuvent choisir d’utiliser leur épargne pour un autre enfant ou membre de la famille à la place.

Si les grands-parents ont mis en place un plan 529 pour un petit-enfant, les familles voudront peut-être utiliser cet argent avant de toucher le leur. Cela annule tout risque que le propriétaire décide d’utiliser l’argent ailleurs, a déclaré Nolte.

« Vous voulez des actifs que vous pouvez contrôler, et vous ne pouvez pas contrôler vos parents », a-t-il déclaré.

Cependant, il y a actuellement un inconvénient à utiliser de l’argent 529 non parental. Les retraits comptent généralement comme le revenu de l’étudiant sur l’application gratuite de l’année prochaine pour l’aide fédérale aux étudiants, ou FAFSA, ce qui peut affecter négativement l’aide financière.

Cela vaut la peine d’être pris en compte dans votre décision : à partir de l’année scolaire 2024-2025, les étudiants ne seront plus pénalisés par le FAFSA pour les retraits sur les comptes 529 appartenant à des grands-parents. Si vous avez d’autres moyens de couvrir les coûts, permettre au plan 529 de continuer à croître peut être payant.