Au cours des dernières années, les façons de donner à la charité n’ont pas manqué. Et il existe un allégement fiscal spécial pour les retraités qui transfèrent des fonds à partir de comptes de retraite individuels.

Les Américains ont donné environ 326,87 milliards de dollars à des œuvres caritatives en 2021, soit une augmentation de 4,9 % par rapport à l’année précédente, selon Giving USA.

Quelle que soit la cause qu’ils cherchent à soutenir, les retraités philanthropiques peuvent envisager une stratégie connue sous le nom de distributions caritatives qualifiées, ou QCD, selon les experts.

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Les QCD sont des dons directs d’un IRA à un organisme de bienfaisance éligible. Si vous avez 70 ans et demi ou plus, vous pouvez donner jusqu’à 100 000 $ par an, et cela peut compter comme une distribution minimale requise une fois que vous aurez 72 ans.

Bien que la manœuvre ne fournisse pas de déduction caritative, vous pouvez voir d’autres avantages fiscaux importants, selon les experts financiers.

« Pour la plupart des gens, la plupart du temps, il vaudra mieux que ce soit votre première source de dons caritatifs », a déclaré le planificateur financier agréé David Foster, fondateur de Gateway Wealth Management à St. Louis.

Le principal avantage d’un QCD est que le transfert ne compte pas comme un revenu imposable, a-t-il déclaré.

Étant donné que moins d’Américains détaillent les déductions, il peut être difficile de réclamer une radiation pour les dons de bienfaisance. Cependant, les retraités bénéficiant de la déduction forfaitaire peuvent toujours bénéficier d’un QCD car il ne fera pas partie de leur revenu brut ajusté, a déclaré Foster.

De plus, un QCD réduit leur solde IRA, réduisant la taille des futures distributions minimales requises, a-t-il déclaré.

« C’est un avantage relativement faible pour la plupart des gens, mais toujours pertinent », a ajouté Foster.

Alors que la plupart des gens ne font pas de dons de bienfaisance uniquement à cause des allégements fiscaux, les QCD peuvent en offrir un gros : réduire le revenu brut ajusté.

« C’est important parce que [higher] le revenu brut ajusté entraîne souvent de nombreuses autres ramifications fiscales », a déclaré JoAnn May, CFP et CPA qui a fondé Forest Asset Management à Berwyn, dans l’Illinois.

Par exemple, un revenu brut plus ajusté peut entraîner une hausse des primes mensuelles pour Medicare Part B et Part D, a-t-elle déclaré.

La surtaxe, connue sous le nom de montant d’ajustement mensuel lié au revenu, ou IRMAA, ajoute des frais supplémentaires pendant un an une fois que le revenu dépasse un certain niveau.

« IRMAA est un gros problème avec mes clients retraités », a déclaré May. « Ils n’aiment pas payer. »

Un autre exemple est la radiation des frais médicaux. Ceux qui détaillent les déductions peuvent demander un allégement fiscal pour les dépenses admissibles qui dépassent 7,5 % du revenu brut ajusté. Cependant, un revenu plus élevé crée un obstacle plus important pour demander la déduction, a-t-elle déclaré.

L’un des plus gros problèmes avec les QCD est que les transferts ne sont pas séparés sur le formulaire 1099-R, qui rapporte les distributions des régimes de retraite à l’IRS.

Par exemple, si vous retirez 50 000 $ par an et que 20 000 $ sont destinés à un QCD, le formulaire indiquera toujours 50 000 $ de distributions totales, même si seulement 30 000 $ constituent un revenu imposable, a déclaré Foster.

« C’est à vous de garder une trace de la part de cet argent qui est allée directement à des œuvres caritatives », a-t-il déclaré.

De plus, le paiement de l’IRA doit être versé à l’organisme de bienfaisance. Si vous écrivez un chèque de votre IRA à un organisme de bienfaisance à la fin décembre, il doit être retiré de leur IRA avant le 31 décembre pour compter pour l’année, a déclaré May.

Les retraités, cependant, peuvent contourner le problème en demandant à leur gardien de signer le chèque.