Alors que les Américains déposent leurs déclarations cette saison, certains s'inquiètent des audits de l'IRS au milieu des efforts de l'agence pour améliorer le service, la technologie et l'application.

L'application récente de l'IRS a ciblé les personnes à revenus élevés, les grandes entreprises et les partenariats complexes. Mais les déclarants quotidiens pourraient toujours faire face à un audit – et certains problèmes sont plus sujets à un examen minutieux de l’IRS, disent les experts.

Vous ne voulez pas faire face à la « loterie de l’audit », a prévenu Ryan Losi, expert-comptable et vice-président exécutif du cabinet CPA Piascik.

Les taux de vérification des déclarations de revenus des particuliers ont diminué pour tous les niveaux de revenus entre les années d'imposition 2010 et 2019, en grande partie en raison de la baisse du financement de l'IRS, selon un rapport du Government Accountability Office.

L'IRS a audité 3,8 déclarations sur 1 000, soit 0,38 %, au cours de l'exercice 2022, contre 0,41 % en 2021, selon un rapport de 2023 du Transactional Records Access Clearinghouse de l'Université de Syracuse.

Mais de nombreux Américains pourraient avoir un « faux sentiment de confort » quant à leur risque d’audit personnel, selon Mark Steber, directeur de l’information fiscale chez Jackson Hewitt.

Voici quelques-uns des plus grands signaux d’alarme en matière d’audit IRS.

Pour de nombreux contribuables, l'IRS peut facilement détecter les revenus manquants grâce aux soi-disant déclarations de renseignements, qui sont des formulaires fiscaux envoyés par les employeurs et les institutions financières. à l'agence.

Par exemple, vous pouvez avoir des revenus d'indépendant déclarés via le formulaire 1099-NEC ou des revenus de placement sur le formulaire 1099-B.

Steber a déclaré que les « données incompatibles » sont la principale source d'ennuis pour les contribuables. « Si vous laissez des choses de côté [your return]cela pourrait susciter une question », a-t-il déclaré.

Un autre signal d'alarme pourrait être des déductions excessives par rapport à ce qui est considéré comme normal pour votre niveau de revenu, selon Losi.

Par exemple, si votre revenu brut ajusté est d'environ 100 000 $, mais que vous demandez des déductions détaillées – telles que la déduction pour œuvres de bienfaisance – similaires aux déclarants d'un million de dollars, cela pourrait faire sourciller, a-t-il déclaré.

« Vous avez besoin d'une justification détaillée », car si vous ne pouvez pas prouver que vous avez droit à un allégement fiscal lors d'un audit, vous pourriez perdre la déduction, a déclaré Losi.

La précision est essentielle lors de la production de votre déclaration et les experts recommandent d'utiliser les dépenses réelles plutôt que les estimations des allégements fiscaux.

Lorsque vous demandez des déductions à quatre ou cinq chiffres, il est « très peu probable » que vos dépenses soient des chiffres ronds, a déclaré Losi. « En faisant cela, vous vous ouvrez au loto de l'audit », a-t-il déclaré.

Le crédit d'impôt sur le revenu du travail, un allègement fiscal destiné aux travailleurs à revenus faibles ou modérés, a toujours été scruté de près « parce que la partie remboursable attire certains mauvais acteurs », a déclaré Steber.

Il s’agit d’un crédit complexe avec un « taux de paiements irréguliers » élevé, a écrit la défenseure nationale des contribuables Erin Collins dans son Livre violet de recommandations législatives de 2023.

Même si les hauts revenus sont plus susceptibles de faire l'objet d'un audit, les demandeurs de l'EITC ont un taux d'audit 5,5 fois plus élevé que le reste des déclarants américains, en partie à cause de paiements irréguliers, selon le Bipartisan Policy Center.

Cependant, à partir de l'exercice 2024, l'IRS a déclaré qu'il réduirait « considérablement » le nombre de vérifications par correspondance, ou par courrier, pour les déclarants réclamant le crédit d'impôt sur le revenu gagné.